해외 주식 양도 소득세 신고 자동 계산 따라하기 (미리 알아보기)

지난 한 해 동안 해외주식으로 얼마를 벌었는지, 그리고 세금을 얼마나 내야 하는지 쉽고 간편하게 알아보는 방법을 알려 드리겠습니다. 

 

 

예를 들어 테슬라 주식을 사고팔아 1년에 1,250만 원의 양도소득을 기록했을 경우, 여기에 250만 원을 뺀 1,000만 원에 대해서만 22%의 양도소득세율을 적용하여 세금을 내게 됩니다.

 

 

그럼, 국세청 홈텍스에 접속하여 하나하나 순서대로 쉽게 설명해 드리겠습니다. 예상 세액이니 참고만 부탁드립니다. 바로 아래에 국세청 홈텍스 공식 홈페이지 바로가기 링크를 클릭하시면 빠르게 이동하실 수 있습니다.

 

 

1. 국세청 홈텍스 홈페이지 검색창에 '양도소득세'를 입력하고 검색 버튼을 누릅니다.

아래 그림과 같은 화면이 나옵니다. 이때, '양도소득세 자동 계산' 항목을 클릭합니다.

 

2. 두 번째 '부동산, 분양권, 시설물이용권, 주식 양도 시 계산' 항목에 '계산하기' 클릭

두 번째 항목에 '주식 양도 시 계산'이라는 내용에 맨 오른쪽 '계산하기' 버튼을 클릭합니다. 그리고 다음 창에서 5번 '주식 또는 출자지분(국외) 항목에 '계산하기'를 클릭합니다.

 

 

3. 세 번째, '실지거래가액 국외주식 입력' 화면에 빨간색으로 표시한 부분을 입력합니다.

 

맨 처음, 양도 일자의 경우 해당연도 즉, 2024년 12월 31일(마지막날)을 입력합니다. 그리고 취득 일자에는 2024년 1월 1일 (첫날)을 입력합니다.

 

주식 종류는 선택할 수 있는데, 화살표를 눌러보면 중간에 '외국법인발생주식(해외주식)' 을 선택합니다.

 

'실지양도가액', '실지취득가액', 그리고 '실지기타필요경비'까지 입력해 주시고 '다음' 버튼을 클릭합니다.

 

4. 세액 계산 물건 목록 조회 화면입니다.

 

여기서 맨 왼쪽에 체크박스를 클릭해서 선택해 주고 '다음' 버튼을 클릭합니다. 그러면 기본공제 입력 화면이 뜨게 되는데 해외주식은 기본적으로 양도소득에 대해서 250만 원을 공제해 줍니다. 자동으로 입력되어 있기 때문에 눈으로 확인만 하고 '다음' 버튼을 클릭해 줍니다. 

 

 

5. 최종적으로 계산된 양도소득과세표준 신고 및 납부계산서와 계산명세서가 뜹니다.

 

왼쪽 중간 부분을 보시면 '납부할 세액' 그리고 '납부세액'이라는 항목에 금액이 표시되는데 둘 다에 대해 동일한 금액이 표시되며, 해외주식 매매 시 발생한 양도소득에 대해 본인이 납부해야 할 '예상 양도소득세' 금액이 표시됩니다. 

 

만약 해외 주식 매매가 대박 나서 납부해야할 양도소득 세금이 1,000만 원이 넘어갈 경우 분납도 가능하기 때문에 참고 하시기를 바랍니다.

 

그리고, 실제 납부할 때는 양도소득세와 지방소득세로 구분되어 납부하게 됩니다. 양도소득세 납부 기한은 5월 31일까지이며, 지방소득세 납부 기한은 8월 1일까지 입니다. 

 

주식 투자를 통해서 이익을 얻을 방법은 크게 두 가지입니다. 하나는 매매를 통한 양도소득이 있고, 다른 하나는 배당을 통해 이익을 얻는 배당소득이 있습니다. 

 

배당소득의 경우 1년에 2천만 원을 초과할 경우 근로소득과 합쳐져 종합소득세를 납부하게 되지만, 해외 주식 양도소득의 경우 근로소득과는 별도로 계산됩니다. 그리고 250만 원 기본 공제가 누구에게나 적용됩니다.

 

구분	양도 수익	배당 수익
적용되는 세금	양도 소득세	배당 소득세
과세 기준	250만원 초과	2,000만원 초과
과세 구분	분리 과세	종합소득과세
세율	22%	종합소득세율 적용
기타 적용되는 세금	없음	건강보험료, 장기요양보험료

 

직장인의 경우, 보수 외 소득 (배당소득)에 대한 건강보혐료 산정 시, 2천만원을 초과한 금액에 대한 세율을 적용합니다. 장기요양보험료를 포함하여 대략 8% 정도 됩니다.