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재테크

은퇴 후 배당금만으로 생활할 경우, 얼마까지 금융소득 종합과세를 안 내도 될까? (직접 계산)

은퇴 후 근로소득이나 다른 기타 소득없이 배당소득만 있는 경우, 금융소득 종합과세 대상이 되는지 직접 계산해 보도록 하겠습니다. 과연 배당으로 얼마까지 받아야 종합소득세를 안내도 되는 금액인지 자세히 설명 드리도록 하겠습니다.

 

 

목차

 

은퇴 후 배당금만으로 생활할 경우, 얼마까지 금융소득 종합과세를 안 내도 될까? (직접 계산)

 

1. 분리과세로 처리되는 금액

먼저 아래와 같이 가정하고 계산해 보겠습니다.

  • 미국주식에만 투자 
  • 매도를 하지 않고, 배당금(분배금)만 받음
  • 일반 위탁계좌로 투자
  • 연 배당금은 세전 7,500만원

우선, 배당금 7,500만원 중 2,000만원은 분리과세로 처리됩니다. 미국에 15% 원천징수를 했기 때문에 이때 발생한 세금은 다음과 같습니다.

 

(계산식) 2,000만원 x 15% = 300만원 (물론 배당을 받을때 원천징수되고 입금되기 때문에 추가로 납부할 세금은 없음)

 

2. 종합과세로 처리되는 금액

나머지 5,500만원에 대해서는 종합과세가 적용됩니다. 아래 표를 기준으로 24%의 세율구간에 해당하게 됩니다.

 

과세표준 세율 누진공제
1,400만원 이하 6% -
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 15% 126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 24% 576만원

 

(계산식) 5,500만원 x 24% - 576만원(누진공제) = 744만원

*지방소득세는 제외하고 계산해보도록 하겠습니다.

 

3. 원천징수된 금액과 종합과세로 계산된 금액 비교

분리과세로 처리된 2,000만원을 제외한 나머지 5,500만원에 대한 배당금도 실제 배당금이 계좌로 입금될 때는 15% 원천징수 된 금액을 받게 됩니다. 따라서, 5,500만원에 대해서 이미 15%에 해당하는 825만원은 납부한 세금입니다.

 

여기서 비교해야 될 부분이 바로 종합과세로 비교한 금액과 원천징수된 금액입니다.

 

  • 종합과세로 계산된 금액 : 744만원
  • 미국에 15% 원천징수된 금액 : 825만원

 

즉, 이미 15% 원천징수된 금액이 종합과세로 계산된 금액보다 더 많기 때문에 배당금 7,500만원의 경우 금융소득종합과세로 구분되더라도 납세자가 추가로 납부해야 될 세금은 없습니다.

 

그럼, 배당금이 얼마일때까지 추가로 납부해야 될 세금이 없는지 좀 더 계산해 보겠습니다. 

세전 배당금 종합과세 적용시 비교 15% 원천징수 결과
7,500만원 744만원 < 825만원  
8,000만원 864만원 < 900만원  
8,400만원 960만원 = 960만원 같음, 추가로 납부할 세금 없음
8,500만원 984만원 > 975만원  
9,000만원 1,104만원 > 1,050만원  
9,500만원 1,224만원 > 1,125만원  
1억원 1,344만원 > 1,200만원  

위에 표를 보시면 세전 배당금 8,400만원까지는 이미 15% 원천징수된 세금이 있기 때문에 금융소득 종합과세로 구분되더라도 추가로 납부할 세금은 없습니다. 다만, 건강보험료의 경우는 지역가입자에 해당되기 때문에 별도로 준비를 하셔야 합니다. 

 

 

4. 금융소득 종합과세 세금을 줄일 수 있는 방법 및 관련글

투자를 하실 때, ISA나 연금저축계좌, 개인 IRP와 같은 퇴직연금계좌를 활용하셔서 투자를 하시게 되면, 이 계좌들 안에 들어가 있는 돈에 대해서는 금융소득 종합과세에 해당되지 않는 돈으로 구분되기 때문에 활용을 잘 하시면 오히려 세제혜택과 과세이연과 같은 혜택을 누릴 수 있기 때문에 많은 도움이 되실 것 같습니다. 

 

그리고 금융소득 종합과세에 따른 건강보험료와 장기요양보험료도 추가로 발생되지 않습니다. 이부분도 일반위탁계좌로 투자를 하셨을 경우, 납부해야 되는 세금 부담이 매우 클 수 있기 때문에 절세계좌 활용을 추천 드립니다.

 

건강보험료와 장기요양보험료 계산하는 방법에 대한 내용도 보시면 직접 계산도 해 보실 수 있습니다. 

건강보험료와 관련하여 피부양자 자격요건에 대한 내용도 참고 하시면 도움 되실 것 같습니다.

만약 이자나 배당소득 외 근로소득도 있으시다면, 보수 외 소득에 대한 금융소득 종합과세 직접 계산해보기를 참고 하시면 보다 자세한 내용을 확인 하실 수 있습니다.